在过去一年多A股市场的震荡环境中，不少投资者对于银行板块的整体低估值优势非常青睐，上市银行板块由此也成为了弱市行情中最大的亮点之一。

按理说相比其他很多经营持续性风险较大的行业，交易所对于银行这类企业，应该更为放心。不过，也有一家银行，自2023年9月更新了IPO相关信息后，距离目前已经过去了近半年，而IPO状态至今仍为“已受理”，可以说是进展较为缓慢，这家银行就是广州银行。

此外，据广州市纪委监委发布消息，广州银行股份有限公司原党委书记、董事长姚建军涉嫌严重违纪违法，目前正接受广州市纪委监委纪律审查和监察调查。据公开信息，在姚建军任期内，广州银行曾向恒大、佳兆业、海航、宝能集团、雨润集团、三胞集团、苏宁电器等公司提供贷款。

可以说，这几年国内爆出的比较著名的债务违约事件，广州银行几乎都踩中了。

踩“雷”太多带来的直接后果，是广州银行的不良率持续攀升。2020年-2023年6月，该行的不良贷款率由1.10%一路攀升至2.35%。其中，房地产行业不良贷款率由1.14%逐年增长至4.41%。同一时期，A股上市城商行的平均不良率依次为1.33%、1.23%、1.17%、1.14%，可以看出，广州银行的不良率远高于上市城商行平均水平。

另外，据国家金融监督管理总局披露数据，截至2023年四季度末，商业银行不良贷款率1.59%，广州银行目前尚未披露同期数据，但从2023年中期数据看，极可能大幅高于行业平均不良率水平。

值得一提的是，广州银行涉及宝能系的部分贷款尤其引发投资者关注。其对钜盛华的贷款余额高达32.98亿元，目前仅计提了9.19亿元的资产损失准备，在宝能集团的财务状况未得到根本好转的情况下，上述贷款是否存在进一步减值风险？后续也值得重点关注。

此外，广州银行金融投资底层资产涉及房地产业的金额为73.57 亿元，其中底层最终融资方为房地产业的“非标”产品的金额为71.38亿元。而该行发行的理财产品还有42亿元涉足非标类债权，这些投向房地产的非标产品或理财产品中，是否涉及债务触雷企业？也都是外界关注的焦点问题。

一个典型的例子是，广州银行的客户南京红太阳股份有限公司，其早在2022年9月就被申请破产，但广州银行在该年度仅将其列为次级关注客户。这或许也能从侧面解释，该行逾期客户大幅度超过不良贷款客户，是否也有可能正是因为没有及时关注到客户经营情况的恶化，因而未能及时采取措施，以保证银行的信贷权益？

风险控制中的诸多问题，也会反映在整体经营质量上，2020年度、2021年度、2022年度和2023 年1-6月，广州银行营业收入分别为149.18亿元、165.64亿元、171.53亿元和84.45亿元，在营收保持增长的情况下，净利润却逐年下滑，上述同期净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为44.29亿元、40.78亿元、32.73亿元和15.78亿元。

近期，广州银行发生了新的人事变动，谭柏培拟任广州银行总行行长助理。而目前，广州银行的副行长黄程亮、行长助理林耿华、卓华三人的任职期限均已超过7年，显然已经属于“超期服役”。

原国家银保监会2019年发布的《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》，对关键人员和重要岗位员工作出了轮岗要求，对于在业务运营、内控管理和风险防范等方面具有重要影响力的各级管理层成员、内设部门负责人和重点业务岗位员工，严格实行轮岗，轮岗期限原则上不得超过7年。

而广州银行副行长黄程亮2013年10月起担任该职务，行长助理林耿华2013年7月起担任该职务，行长助理卓华2014年1月起担任该职，都早已超过7年“红线”。首席信息官谈新艾2017年4月起担任现职，也已经接近7年“红线”。

另一方面，广州银行在受到的监管处罚方面，在国内银行业中也属于“不容忽视的存在”

2021年12月24日，中国证券监督管理委员会广东监管局发出《关于对陈骞采取出具警示函措施的决定》，针对广州银行独立董事陈骞的配偶违规买卖上市公司股票的行为，对陈骞采取出具警示函的行政监管措施。

中国人民银行广东省分行（原中国人民银行广州分行）对广州银行开展综合执法检查，并于2023年2月出具了《中国人民银行广州分行责令整改通知书》，指出广州银行存在违反金融统计管理、支付结算管理、货币金银管理、国库管理规定、征信管理、反洗钱管理、金融消费权益保护管理规定等问题。

据招股书披露，在2020年-2023年上半年期间，广州银行及其分支机构因违法违规受到的行政处罚共5笔，处罚事由涉及：未经批准开展衍生品交易；以个人理财资金承接不良资产；向未取得有关批准文件的固定资产项目提供融资；个人经营性贷款“三查”不尽职，贷款资金违规流入房地产领域；违规发放个人贷款；违规发放房地产开发贷款；违规冻结、扣划个人储蓄存款；贷款管理不到位；未在规定期限内报送年度报告等。

就在2023年9月，中国人民银行广东省分行又给广州银行开出了高额罚单。其违法行为包括：1、违反金融统计业务管理规定；2、违反支付结算管理规定；3、违反货币金银业务管理规定；4、违反国库业务管理规定；5、违反征信业务管理规定；6、违反反洗钱业务管理规定；7、违反金融消费者权益保护业务管理规定。因此给予该行警告，并处罚款人民币896.9万元。同时，该银行金融科技部、合规部、授信审批部等部门的9位业务直接负责人也被处以2.6万-14万元的罚款。

上述违规行为，虽然有些不算严重违规，广州银行也对违规行为进行了整改，但违规事项不断发生，仍然暴露出该行在风控合规管理方面，或仍存在不小的漏洞。

特别需要注意的是，2020年11月，证监会反馈意见中曾要求广州银行对51个问题进行回复，其中重点关注到股权结构不规范、贷款集中度、不良贷款与处置等问题。

而据企查查信息，广州银行的控股股东——广州金融控股集团有限公司除了控股广州银行，还参股了广州农商银行、信阳珠江村镇银行股份有限公司，对此招股书中并未予以披露。